Diagrama

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Informaci�n General

Objetivo del procedimiento:	Analizar, calcular y registrar la determinación de los impuestos federales conforme a las disposiciones de ley, así como otras actividades derivadas de requerimientos por parte de las autoridades fiscales.
Alcance del procedimiento:	Desde el cierre contable realizado hasta la presentación del dictamen fiscal o el registro de devoluciones de impuestos.
Estrategias de Negocio

Word Reports

Contabilidad electrónica

Manejo de Listas de Contribuyentes Incumplidos del SAT

Reportes fiscales

Roles

Analista Fiscal

Autorizador de Área Finanzas

Autorizador de Fiscal

Contralor

Fiscalista

Responsable de Cuentas por Pagar

SAT

Operaciones

Nombre de la Actividad	Sistema / Programa
Generar balanza de comprobación	JDE Administración Fiscal, Contable y Financiera Reportes Financieros
Generar reportes auxiliares para cálculo de impuestos
Realizar cálculo de impuestos
Revisar cálculo de impuestos
Notificar cálculo correcto de impuestos
Autorizar
Presentar al SAT
Capturar Sipred
Capturar declaraciones y pagos
Revisar Sipred
Presentar solicitud de compensación o devolución de saldo
Monitorerar trámite en página del SAT
Registrar la cuenta por pagar de impuestos
Preparar información requerida
Autorizar información
Generar devolución
Registrar devolución
Registrar devolución

Controles

Revisión de cálculo de impuestos

Nombre del Control:

Revisión de cálculo de impuestos.

ID:

N/A

Macroproceso:

RAR

Tipo de Control:

Manual.

Responsable:

Gerente Fiscal.

Descripción del Control:

Gerente fiscal revisa el impuesto anual y lo autoriza.

Participantes:

Analista fiscal.

Resultados esperados del control:

Contar con una validación y autorización del impuesto anual.

Autorización de Sipred

Nombre del Control:

Autorización de Sipred.

ID:

N/A

Macroproceso:

RAR

Tipo de Control:

Manual.

Responsable:

Dirección de Administración y Finanzas.

Descripción del Control:

Dirección de Administración y Finanzas valida el Sipred, para otorgar la autorización final.

Participantes:

Gerente fiscal.

Resultados esperados del control:

Contar con la aprobación de la Dirección de Administración y Finanzas.

Revisión de Sipred

Nombre del Control:

Revisión de SIPRED.

ID:

N/A

Macroproceso:

RAR

Tipo de Control:

Manual.

Responsable:

Gerente Fiscal.

Descripción del Control:

Gerente fiscal revisa el SIPRED y lo autoriza.

Participantes:

Analista fiscal.

Resultados esperados del control:

Contar con una validación del SIPRED por el Gerente fiscal, previo a la autorización con Dirección de Administración y Finanzas.

Validación de información requerida por SAT

Nombre del Control:

Validación de información requerida por SAT.

ID:

Macroproceso:

RAR

Tipo de Control:

Manual.

Responsable:

Gerente Fiscal.

Descripción del Control:

Se valida la información requerida por parte del SAT realizada por el Analista fiscal.

Participantes:

Analista fiscal.

Resultados esperados del control:

Contar con una validación y autorización de la información requerida por SAT.